Gli obblighi di segnalazione delle informazioni sul beneficiario effettivo (BOI) ai sensi della nota Legge CTA sono ufficialmente tornati in vigore. Il 18 febbraio 2025, la Corte distrettuale degli Stati Uniti per il distretto orientale del Texas ha accolto l’appello del Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti per la sospensione dell’ordinanza del tribunale che concedeva un’ingiunzione preliminare a livello nazionale contro l’applicazione del Corporate Transparency Act nella causa Smith vs. U.S. Department of the Treasury. Poiché questa sentenza ha revocato l’unica ingiunzione nazionale rimasta sull’applicabilità del CTA, la FinCEN [United States Department of the Treasury Financial Crimes Enforcement Network | FinCEN.gov] ha dichiarato che gli obblighi di segnalazione delle informazioni sul beneficiario effettivo previsti dal CTA sono nuovamente in vigore.

In particolare, nel suo recente Alert del 19 febbraio 2025, la FinCEN ha dichiarato di aver prorogato di 30 giorni le scadenze per la presentazione delle BOI e che valuterà le opzioni per modificare ulteriormente le scadenze e le regole di segnalazione. Per quanto riguarda la nuova scadenza per la maggior parte delle società dichiaranti, la FinCEN osserva in particolare quanto segue:

“Per la maggior parte delle società dichiaranti, la nuova scadenza per la presentazione di un rapporto BOI iniziale, aggiornato e/o corretto è ora il 21 marzo 2025”. La FinCEN fornirà un aggiornamento prima di tale data in merito a qualsiasi ulteriore modifica di questa scadenza, riconoscendo che le società segnalanti potrebbero aver bisogno di ulteriore tempo per adempiere ai loro obblighi di segnalazione BOI una volta fornito tale aggiornamento”.

Fintanto che la FinCEN non modifichi l’attuale scadenza o non vi siano altri sviluppi legali o legislativi, le società segnalanti che non hanno presentato un BOI Report al 19 febbraio 2025, e che non sono esenti dagli obblighi di segnalazione previsi dal CTA, dovranno prepararsi a presentare i loro BOI Reports entro la predetta scadenza del 21 marzo 2025.

Stiamo seguendo gli sviluppi della causa Smith vs. US Department of the Treasury e prevediamo di fornire ulteriori aggiornamenti in corso di causa.  Per qualsiasi domanda relativa al CTA, alle recenti sentenze o al disegno di legge, si prega di contattare il proprio avvocato SGR o una delle persone elencate di seguito.

Per qualsiasi domanda relativa alle questioni sollevate in questo alert, si prega di contattare the Italian Practice presso Smith, Gambrell & Russell, LLP.

Nicola Fiordalisi | 312-360-6000 | nfiordalisi@sgrlaw.com

Martin Amedeo Guizzardi | 312-360-6000 | mguizzardi@sgrlaw.com