Corporate Transparency Act: Nel ricorso contro l'ingiunzione restante a livello nazionale, il governo vorrebbe consentire un periodo di tolleranza e una possibile modifica dei requisiti di rendicontazione CTA

Il 5 febbraio 2025, il Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti ha presentato un ricorso presso la Corte distrettuale degli Stati Uniti per il Distretto orientale del Texas per ottenere la sospensione dell’ordinanza del tribunale che concedeva un’ingiunzione preliminare a livello nazionale contro l’applicazione del Corporate Transparency Act (CTA) nel caso Smith v. U.S. Department of the Treasury. Tra le sue argomentazioni, il governo ha citato la sentenza della Corte Suprema degli Stati Uniti nel caso Top Cop Shop del Texas, che ha concesso la sospensione di un’ingiunzione preliminare a livello nazionale che aveva bloccato l’applicazione del CTA emessa da un altro tribunale distrettuale nel distretto orientale del Texas.

In particolare, nel suo appello, il Governo ha indicato che se la sospensione sarà concessa, la FinCEN estenderà un periodo di grazia di trenta giorni per l’osservanza del CTA e modificherà eventualmente i requisiti di rendicontazione del CTA, specificando che:

“Se la sospensione viene concessa, il Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) del Dipartimento del Tesoro intende prorogare di trenta giorni la scadenza per la conformità al Corporate Transparency Act (CTA). Durante questo periodo, il FinCEN valuterà se sia opportuno modificare i requisiti di rendicontazione del CTA per alleggerire l’onere sulle entità a basso rischio, dando al contempo priorità all’applicazione della legge per affrontare i rischi più significativi per la sicurezza nazionale degli Stati Uniti”.

Stiamo seguendo gli sviluppi relativi al caso Smith contro il Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti e al caso Top Cop Shop del Texas e prevediamo di fornire ulteriori aggiornamenti. Se avete domande relative al CTA o alle recenti sentenze, contattate il vostro avvocato SGR o una delle persone elencate di seguito.

Nicola Fiordalisi (Milan – Italian Practice)
Tom Hong (Atlanta/Austin/Charlotte)
Brett Lockwood (Atlanta/Austin/Charlotte)
Eric Breitman (New York/Washington D.C.)
Ken Crane (Chicago)
Adam Buss (Jacksonville/Miami/Tampa)
Peter Rho (Los Angeles)
Ben Graham-Evans (London)
Michael Kraus (Atlanta – German Practice)
Stefan Buske (Munich)

Per saperne di più sul CTA, CLICCA QUI.